Kada atsiranda prievolė mokėti mokesčius?

Pirmasis klausimas, kuris kyla daugeliui kriptovaliutų investuotojų, – kada atsiranda prievolė mokėti mokesčius? Lietuvoje mokesčių prievolė dažniausiai atsiranda tada, kai kriptovaliutos konvertuojamos į pinigus (angl. Fiat money), pvz., eurus arba kai už kriptovaliutas įsigyjamos prekės ar paslaugos. VMI aiškiai nurodo, kad tokiu atveju fizinių asmenų gautas pelnas iš kriptovaliutų yra laikomas pajamomis ir apmokestinamas gyventojų pajamų mokesčiu (GPM). Pavyzdžiui, jei įsigijote bitkoinų už 1000 eurų, o vėliau juos pardavėte už 2000 eurų, skirtumas, kuris yra 1 000 eurų, turi būti deklaruotas ir apmokestintas.

Šiuo atveju labai svarbu tiksliai apskaičiuoti savo pelną ir žinoti visas su juo susijusias prievoles. Todėl gali būti naudingas mokesčių advokatas [4], kuris padėtų susiorientuoti teisinėje aplinkoje ir pasirūpinti visais reikiamais dokumentais. Tai ypač svarbu tiems, kurie vykdo dažnas ir sudėtingas kriptovaliutų operacijas, nes netinkamai deklaruotas pelnas gali sukelti problemų ateityje.

Labai svarbu tiksliai apskaičiuoti savo pelną ir žinoti visas su juo susijusias prievoles. Todėl gali būti naudingas mokesčių advokatas, kuris padėtų susiorientuoti teisinėje aplinkoje (...).

 

Kokie mokesčiai taikomi pelnui iš kriptovaliutų?

Lietuvoje fizinių asmenų gautas pelnas iš kriptovaliutų konvertavimo yra apmokestinamas gyventojų pajamų mokesčiu (GPM), kurio tarifas priklauso nuo pajamų dydžio. Pajamos iki 120 VDU (2024 m. tai sudaro 228 324 Eur) apmokestinamos 15 proc. GPM tarifu, o viršijančios šią sumą – 20 proc. Svarbu nepamiršti, kad įstatymų pakeitimai gali įvykti greitai, todėl verta sekti VMI atnaujinimus arba kreiptis į profesionalius konsultantus, kurie nuolat stebi mokestinės aplinkos pokyčius.

Asmenims, nuolat vykdantiems operacijas su kriptovaliutomis, gali kilti pareiga registruoti individualią veiklą. Tokiu atveju pajamos apmokestinamos kitaip, tenka mokėti ne tik GPM, bet ir socialinio draudimo ir sveikatos draudimo įmokas, vesti apskaitą.

Investuotojai, uždirbantys reikšmingas sumas iš kriptovaliutų, taip pat turėtų žinoti apie galimą pridėtinės vertės mokesčio (PVM) taikymą tam tikrais atvejais, pavyzdžiui, teikiant kriptovaliutų keitimo ar kitas susijusias paslaugas. Todėl svarbu atlikti kruopštų teisinį vertinimą, nes netinkamai taikomas PVM gali lemti papildomas išlaidas ir administracines problemas.

Ką reikėtų žinoti apie deklaravimą?

Vienas iš esminių aspektų, susijusių su pelno iš kriptovaliutų apmokestinimu, yra tinkamas deklaravimas. Kiekvienas kriptovaliutų investuotojas turi deklaruoti pajamas, gautas iš kriptovaliutų, iki gegužės 1 dienos. Tai reiškia, kad per einamuosius metus gautas pelnas turi būti tinkamai užpildytas deklaracijoje ir pateiktas VMI.

Deklaruojant pajamas, svarbu turėti visus reikalingus įrodymus apie sandorius – kriptovaliutų pirkimo ir pardavimo laiką, sumas bei kursą sandorio metu. Tai padės išvengti nesklandumų ir galimų mokesčių inspekcijos klausimų dėl gauto pelno šaltinio. Taip pat verta atkreipti dėmesį, kad ne visos kriptovaliutų biržos teikia išsamias sandorių ataskaitas, todėl investuotojai turėtų patys pasirūpinti savo apskaitos tvarkymu.

Nors kriptovaliutų pasaulis gali atrodyti sudėtingas ir painus, ypač kalbant apie mokesčius, svarbu nepamiršti, kad tinkamai pasirūpinus teisiniais ir finansiniais įsipareigojimais, galima išvengti rimtų problemų su mokesčių institucijomis. Investuotojams rekomenduojama reguliariai peržiūrėti savo investicijų portfelį ir pasitarti su specialistais, kurie gali padėti išvengti nesusipratimų ir užtikrinti, kad jų investicijos būtų valdomos efektyviai ir teisėtai.